Alicia Pau Llopis · Abogada en Alzira (ICA Alzira, colegiada nº 2634) · Actualizado el 15 de octubre de 2026
Respuesta corta: la ley no ha cambiado, pero sí cómo se aplica. Tras las sentencias del Tribunal Supremo de 18 de febrero de 2026, la deuda con Hacienda, la Seguridad Social y otras administraciones se puede cancelar en más casos y en mayor medida.
Lo esencial
- ✔ Intereses, recargos y sanciones: se pueden cancelar por completo (salvo sanciones muy graves).
- ✔ Deuda principal: sigue habiendo límite, pero se calcula por cada administración acreedora.
- ✔ Ayuntamientos y comunidades autónomas: también entran.
- ✔ Derivación de responsabilidad: ya no cierra la puerta de forma automática.
- ✔ Relacionar todas las deudas: sigue siendo imprescindible.
¿Por qué cambia ahora?
La Ley de Segunda Oportunidad está en el Texto Refundido de la Ley Concursal y la reformó la Ley 16/2022. Dejó dos obstáculos con las administraciones: un límite para la deuda pública (art. 489.1.5.º) y la exclusión de quien tuviera una derivación de responsabilidad reciente (art. 487.1.2.º). En 2024 el Tribunal de Justicia de la UE exigió que esas exclusiones estén justificadas y sean proporcionadas, y el Supremo lo ha aplicado en febrero de 2026 en varias sentencias (SSTS 254/2026 y 259 a 264/2026).
Deuda pública: cuánto se puede cancelar
El principal: 5.000 € más el 50 %
Los primeros 5.000 € se cancelan íntegramente y, del resto, el 50 %, con un máximo de 10.000 € cancelados. La novedad es que el límite se aplica a cada acreedor público, no a todos juntos:
| Deuda principal con… | Importe | Se cancela |
|---|---|---|
| Un ayuntamiento (IBI, vehículos, tasas) | 3.000 € | 3.000 € |
| Seguridad Social | 8.000 € | 6.500 € (5.000 + 50 % de 3.000) |
| Agencia Tributaria | 20.000 € | 10.000 € (tope; el cálculo daría 12.500) |
Ejemplo orientativo, sin intereses ni recargos. El crédito público solo se puede cancelar en la primera exoneración.
Intereses, recargos y sanciones: la gran novedad
La ley los trata como créditos subordinados (art. 281 TRLC) y el Supremo concluye que aplicarles el tope no es proporcionado: se pueden cancelar íntegramente. Es clave en deudas antiguas, donde los recargos (hasta el 20 % en vía de apremio) y los intereses pesan casi tanto como el principal. Siguen sin cancelarse las multas penales y las sanciones administrativas muy graves.
Más allá de Hacienda y la Seguridad Social
El texto de la ley solo nombra a la Agencia Tributaria y a la Seguridad Social, pero según el Supremo el régimen alcanza a cualquier crédito de Derecho público: ayuntamientos, comunidades autónomas y otros organismos, cada uno con su propio cálculo.
¿Y si me han derivado una deuda?
La derivación de responsabilidad, por ejemplo la de un administrador de sociedad, bloqueaba hasta ahora el acceso durante diez años. El Supremo la considera una garantía de cobro y no una sanción: ya no te excluye por sí sola. Para negarte la exoneración hay que acreditar una conducta fraudulenta equiparable a una infracción muy grave, y el juez valorará si es proporcionado. Las sanciones muy graves siguen siendo un obstáculo.
Buena fe y deudas: dos cosas que el juez mira
- Buena fe. Se examinan causas concretas (art. 487 TRLC): información falsa, falta de colaboración, endeudamiento temerario… El juez lo comprueba de oficio y tú debes aportar información completa.
- Relacionar todas las deudas. Las sentencias piden identificar los créditos que quieres cancelar. Algunos juzgados admiten que se cancelen también los no comunicados y otros no; como el Supremo no lo ha cerrado, lo prudente es no omitir ninguna.
Lo que no cambia
- No es un perdón general: siguen fuera alimentos, indemnizaciones por daños personales, multas penales, sanciones muy graves y deudas con garantía real (como una hipoteca) hasta el valor de la garantía.
- El plan de pagos dura tres años, o cinco si no se liquida la vivienda habitual.
- Volver a pedirla exige esperar dos años tras un plan de pagos o cinco tras una liquidación.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cancelar toda mi deuda con Hacienda y la Seguridad Social?
No necesariamente. Intereses, recargos y sanciones (salvo las muy graves) sí; el principal tiene su límite por acreedor.
¿Entran las deudas con mi ayuntamiento?
Sí, según el Supremo, con su propio cálculo.
Me derivaron una deuda de una sociedad, ¿puedo acogerme?
Ya no es un veto automático; depende de que no se acredite fraude o negligencia grave.
¿Sirve para autónomos?
Sí, para personas físicas, sean o no empresarios o profesionales.
¿Perderé mi vivienda?
Depende del caso. Las hipotecas tienen un tratamiento propio y se estudian de forma individual.
Más información
Si quieres saber cómo funciona el procedimiento, visita nuestra página sobre la Ley de Segunda Oportunidad.
Base legal: Texto Refundido de la Ley Concursal (RDL 1/2020), arts. 281, 487, 489 y 497; Directiva (UE) 2019/1023; STJUE de 7-11-2024 (C-289/23 y C-305/23); SSTS de 18-02-2026. Información general a 15 de octubre de 2026; no sustituye al asesoramiento sobre tu caso.
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